안녕하세요!
요즘 부업이든 본업이든 1인 사업자로 활동하는 분들이 많아졌죠.
하지만 그만큼 중요한 게 바로 세금 신고입니다.
사업을 운영하다 보면 놓치기 쉬운 신고 일정 때문에
가산세나 불이익을 받는 경우도 적지 않아요.
오늘은 1인 사업자라면 반드시 알아야 할 연간 세금 신고 일정을
월별로 정리해드릴게요.
이 글 하나로, 세금에 쫓기지 않는 1년을 만들 수 있습니다.
✅ 1월 – 부가가치세 확정 신고 (2기)
- 신고 기간: 1월 1일 ~ 1월 25일
- 대상자: 일반과세자, 간이과세자
- 내용: 전년도 7~12월 매출·매입 부가세 정산
📌 팁: 홈택스에서 전자신고 가능하며, 매입 세금계산서 누락 시 세금 부담 커질 수 있으니
지출 증빙 꼼꼼히 챙기기!
✅ 2월 – 간이과세자 부가세 납부
- 내용: 간이과세자는 1월 확정 신고 후 부가세를 2월까지 납부
- 간이과세자라도 업종에 따라 0.5~3% 납부율 다름
- 전자세금계산서 미발행 시 가산세 있음
📌 주의: 세금계산서 발급은 하지 않아도, 부가세 신고는 반드시 해야 함
✅ 3월 – 4대 보험 정산 (건강·국민연금 등)
- 내용: 직원을 두고 있다면, 4대 보험 연말정산 시기
- 프리랜서나 1인 사업자도 건강보험료 정산 통지서 수령할 수 있음
📌 절세 팁: 건강보험 직장가입자라면 소득 적게 반영될 수 있도록 조정 가능
✅ 5월 – 종합소득세 신고 (1년 중 가장 중요!)
- 신고 기간: 5월 1일 ~ 5월 31일
- 대상자: 개인사업자, 프리랜서, 부동산 소득 있는 개인 등
- 내용: 전년도 소득 전체 신고 (사업소득, 임대소득, 이자·배당 등 포함)
📌 절세 팁:
- 경비처리 가능한 항목 미리 정리 (업무용 통신비, 교통비, 사무용품 등)
- 간편장부 대상자는 홈택스로 쉽게 작성 가능
- 기장 의무 대상자는 세무사와 미리 준비
✅ 7월 – 부가가치세 예정신고 (1기)
- 신고 기간: 7월 1일 ~ 7월 25일
- 대상자: 일반과세자
- 내용: 1월~6월 중 매출·매입자료 기준 부가세 납부
📌 주의: 전자세금계산서 발행 누락 시, 매입세액 공제 안 됨
✅ 8월 – 간이과세자 부가세 납부
- 내용: 간이과세자 하반기 부가세 납부
- 매출 규모 4800만 원 이하 간이사업자 해당
📌 팁: 매출 증빙을 제대로 남기지 않으면, 추후 일반과세자로 전환될 수 있음
✅ 11월 – 원천세 신고 및 연말정산 준비
- 직원이나 외주 인력 고용 시: 원천세 정산 필요
- 프리랜서에게 지급한 금액도 원천징수 대상
📌 절세 포인트: 지급명세서 누락 없이 제출해야
추후 세무조사 방지 가능
✅ 12월 – 사업자 지출 정리 및 내년 대비
- 연말에는 올해 비용 정리와 내년도 세무 전략 수립 시기
- 사업용 계좌, 카드 사용 내역 점검 필수
- 매입 누락된 세금계산서 발급 재요청 가능 기간
📌 추천: 연말에는 국세청 홈택스 ‘미수령 세금계산서’ 조회 기능 활용
🎯 결론 – 세금 달력을 지키는 것이 최고의 절세 전략!
1인 사업자, 자영업자라면 바쁜 일상 속에서 세금 신고를 놓치기 쉬워요.
하지만 미리 일정을 알고 준비하면 가산세나 불필요한 세무 리스크를 줄일 수 있습니다.
이 달력 하나면 올해 세무 걱정은 끝!
미리 알면 쉬운 세금, 놓치면 손해입니다.
📆 1인 사업자 세금 신고 달력 요약표 (2025년 기준)
월 세금 항목 신고 기간 주요 내용 및 팁
| 1월 | 부가가치세 확정 신고 (2기) | 1월 1일 ~ 1월 25일 | 전년도 7~12월 부가세 정산, 세금계산서 누락 주의 |
| 2월 | 간이과세자 부가세 납부 | 1월 확정신고 후 2월 납부 | 업종별 납부율 상이, 전자세금계산서 미발행 시 가산세 |
| 3월 | 4대 보험 정산 | 월별 고지 or 연간 정산 | 1인 사업자도 건강보험료 조정 가능 |
| 5월 | 종합소득세 신고 | 5월 1일 ~ 5월 31일 | 전년도 소득 전체 신고, 간편장부 or 세무사 활용 추천 |
| 7월 | 부가가치세 예정 신고 (1기) | 7월 1일 ~ 7월 25일 | 1~6월 매출·매입 정산, 전자세금계산서 누락 주의 |
| 8월 | 간이과세자 부가세 납부 | 8월 중 납부 | 매출 증빙 철저히 관리, 일반과세 전환 대비 |
| 11월 | 원천세 정산 및 연말정산 준비 | 11월 ~ | 외주 인력 지급명세서 누락 주의, 미리 준비 |
| 12월 | 연간 지출 정리 및 내년 준비 | 12월 전체 | 사업용 계좌·카드 정리, 누락된 매입 자료 확인 |